Spaargeld in box 3? Overweeg Open Fonds voor Gemene Rekening

Waarom een Open Fonds voor Gemene Rekening (OFGR)?

De Bond van Belastingbetalers heeft geadviseerd bezwaar te maken tegen de definitieve aanslag Inkomstenbelasting over 2017 door de extreme heffing op spaargeld. De huidige vergoedingsrente is nagenoeg nihil, waardoor de heffing de vergoeding op spaargeld ver overstijgt. Aangezien de politiek niet voornemens is op korte termijn over te gaan naar belastingheffing over het werkelijk behaald rendement biedt de oprichting van een Open Fonds voor Gemene Rekening (OFGR) uitkomst. Hierbij richt u middels een onderhandse overeenkomst samen met een andere meerderjarige participant (veelal kinderen) en stort kapitaal in het Open fonds. Het werkelijk rendement is belast met Vennootschapsbelasting en het bezit dient te worden aangegeven in Box 2, waardoor slechts heffing plaats vindt bij dividenduitkeringen.

Het OFGR is ook interessant om gefaseerd vermogen over te hevelen naar de kinderen ter besparing van Schenk- en Erfbelasting. Een OFGR is met name interessant voor particulieren met spaarsaldi vanaf € 500.000 en levert op dit moment jaarlijks duizenden Euro’s fiscaal voordeel op.

Advies nodig over Open Fonds voor Gemene Rekening?

Wenst u gericht geadviseerd worden naar aanleiding van dit artikel? Neem dan contact op met ons kantoor en vraag naar onze adviseur Wim Bull. Uiteraard kunt u ook gebruik maken van het onderstaande formulier.