Bankspaarrekening of lijfrentepolis

Ondernemers kunnen pensioen opbouwen met een bankspaarrekening of lijfrentepolis. De inleg is aftrekbaar tot bepaalde maxima. Soms wordt meer gestort dan fiscaal aftrekbaar is.  Als dat meerdere tot uitkering komt, betaalt u over uw eigen inleg inkomstenbelasting. Dat is dubbelop. Er is iets aan te doen.

Verklaring geruisloze terugstorting

U kunt sinds kort de te veel betaalde lijfrentepremies gewoon laten terugboeken, voordat de lijfrentes tot uitkering komen. Dat kan met een ‘Verklaring geruisloze terugstorting’ die u kunt aanvragen bij de Belastingdienst. Uiteraard moet u aantonen dat u meer premies hebt betaald dan u kon aftrekken. Ook moet u het te veel betaalde geld met terugwerkende kracht bij uw box 3-vermogen optellen. Achteraf was het immers gewoon spaargeld. Dat leidt tot een kleine bijbetaling van inkomstenbelasting, die overigens omstreden is. Maar de dubbele heffing over de hoofdsom voorkomt u zo.

Vragen?

Neemt u dan contact met ons op en vraag naar uw adviseur of naar iemand van onze fiscale afdeling.