Berichten

Spaargeld in box 3? Overweeg een Open Fonds voor Gemene Rekening (OFGR)

Waarom een Open Fonds voor Gemene Rekening (OFGR)?

De Bond van Belastingbetalers heeft geadviseerd bezwaar te maken tegen de definitieve aanslag Inkomstenbelasting over 2017 door de extreme heffing op spaargeld. De huidige vergoedingsrente is nagenoeg nihil, waardoor de heffing de vergoeding op spaargeld ver overstijgt. Aangezien de politiek niet voornemens is op korte termijn over te gaan naar belastingheffing over het werkelijk behaald rendement biedt de oprichting van een Open Fonds voor Gemene Rekening (OFGR) uitkomst. Hierbij richt u middels een onderhandse overeenkomst samen met een andere meerderjarige participant (veelal kinderen) en stort kapitaal in het Open fonds. Het werkelijk rendement is belast met Vennootschapsbelasting en het bezit dient te worden aangegeven in Box 2, waardoor slechts heffing plaats vindt bij dividenduitkeringen.

Het OFGR is ook interessant om gefaseerd vermogen over te hevelen naar de kinderen ter besparing van Schenk- en Erfbelasting. Een OFGR is met name interessant voor particulieren met spaarsaldi vanaf € 500.000 en levert op dit moment jaarlijks duizenden Euro’s fiscaal voordeel op.

Advies nodig?

Wenst u gericht geadviseerd worden naar aanleiding van dit artikel? Neem dan contact op met ons kantoor en vraag naar onze adviseur Wim Bull. Uiteraard kunt u ook gebruik maken van het onderstaande formulier.

Contact

  • Dit veld is bedoeld voor validatiedoeleinden en moet niet worden gewijzigd.

Verlaging belastingheffing over uw vermogen

Lagere belastingheffing

De kop is spectaculairder dan de inhoud. Heffing over uw vermogen in de inkomstenbelasting staat al jaren ter discussie. De reden hiervoor is met name gelegen in de hoogte van de heffing. U ontvangt over uw spaargeld een beperkte rentevergoeding, deze vergoeding is vaak lager dan de te betalen belasting over dit vermogen. Door de wijze van berekenen is dit uit te leggen echter niet te accepteren.

De Belastingdienst ziet dit, zij het deels, ook in. Nu blijkt dat de verwachte spaarrente in 2019 lager zal zijn dan eerder door de Belastingdienst verwacht. In reactie zal op Prinsjesdag bekend worden dat het inkomstenbelastingtarief verlaagd zal worden. Per saldo zal dit voor mensen met een vermogen boven de vrijstelling van € 30.000,- leiden tot een voordeel van enkele tientjes.